中文摘要
以往對於「市場體系」及「銀行體系」的相關文獻甚少探討其銀行表現的相關性比較，此外在研究銀行利差的文獻中皆以單一國家作為研究目標。因此本研究結合上述所忽略的問題，來探討在「市場體系」及「銀行體系」下其利差的決定因素及影響程度的差異性。

文中以Ho and Sunders的利差模型為基礎，並參考Lazarus Angbazo及Asli Demirguc-Kunt and Harry Huizinga相關迴歸模型。使用1994~1997年各國銀行財務的時間序列及橫斷面等相關資料，最後研究結論得到：

（1）槓桿乘數、存放比率、隱含性利息費用、經濟成長率、通貨膨脹率，對利差影響為顯著正相關。

（2）流動性風險則對利差影響為顯著負相關。

（3）管理效率及存款準備，則呈統計上不顯著的結果。

此外並使用虛擬變數的方法，得到在不同體系下各個解釋變數對利差的影響皆有統計上的差異，因此可知政府對於銀行業在資金市場的角色認知，會藉由決策行為、制度規範及相關法律項目等，進而改變其國內的金融市場結構。當然也將使得各利差的決定因數在不同體系下對銀行利差的影響呈現不同程度的差異。

參 考 文 獻
一、 中文部份
1.沈中華（1999），「商業銀行因應直接金融的對策」，台北銀行月刊，第29卷，第2期，pp3-11。
2.沈中華（1998），「邁向綜合銀行之路」，台北銀行月刊，第28卷，第4期，pp63-69。
3.沈中華（1999），「由銀行基礎及市場基礎體系看當代各國銀行業的競爭與興衰」，金融研訓季刊，89年第一季，pp1-10。
4.沈中華（1998）， 貨幣銀行學：全球的觀點，新陸出版。
5.汪仲譯（1999），亞洲銀行新世紀：迎接競爭與吞併的時代，時報出版。
6.周大中（1997），「直接金融盛行與銀行因應之道」，台灣經濟金融月刊，第33卷，第5期，pp30-41。
7.林華德（1994），計量經濟學導論，三民書局。
8. 洪金和(1996) ，「一九九五年美國投資銀行與商業銀行知經營狀況」，台灣經濟金融月刊，第32卷，第7期，pp9-12。
9.俞海琴、劉為琪（1994），「我國商業銀行資本與放款品質、資產風險間之關係」，社會科學論叢，第42期，pp235-255。
10.陳超塵（1996），計量經濟學原理，台灣商務印書館。
11.孫可基（1992），銀行利差管理模型之研究，國立成功大學企業管理研究所未出版碩士論文。
12.劉一成（1999），「探討歐洲各大商業銀行發展成為綜合銀行的策略」，上銀季刊，第53期，pp7-9。
13.謝新朋（1995），本國銀行利差決定因素之實証研究，國立中興大學企業管理研究所未出版碩士論文。
二、英文部分
1. Allen,L.（1988）,”The Determinants of Bank Interest Margin：A Note, ”Journal of Financial & Quantitative Analysis,Vol.23,pp231-235.
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3.A.Steinherr and Ch.Huveneers(1994),”On the performance of differently regulated financial institution：Some empirical evidence,”
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8.McShane,R.W. and I.G.Sharpe(1985),”A Time Series/Cross section Analysis of The Determinants of Australian Trading Bank Loan/Deposit Interest margin：1962-1981,”Journal of Banking and Finance” Vol.9,pp115-136.
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10. Zarruk,E.R and J.Madura(1988),”Optimal Bank Interest Margin Under Capital Regulation and Deposit Insurance, ”Journal of Financial and Quantitative Analysis, Vol.27,pp143-149.